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Debitorenrating Bonität von Geschäftspartnern richtig einschätzen

:	Grit S. Becker, Oliver Everling
:	Grit S. Becker, Oliver Everling
:	Debitorenrating Bonität von Geschäftspartnern richtig einschätzen
:	Gabler Verlag
:	9783834963772
:	1
:	CHF 32.70
:

:	Volkswirtschaft
:	German

:	223
:	Wasserzeichen/DRM
:	PC/MAC/eReader/Tablet
:	PDF

Welche Kunden oder Lieferanten sind verlässliche Geschäftspartner, wenn es um die vollständige und rechtzeitige Begleichung von Rechnungen geht? Durch Debitorenrating werden die Risiken klassifiziert und transparent gemacht. Wer stets Zahlungsziele einhält, hat bessere Chancen auf ein gutes Rating als ein Unternehmen, das für seine Versäumnisse bekannt geworden ist. Mit einfachen Daumenregeln lässt sich jedoch kein professionelles Debitorenmanagement aufbauen, vielmehr müssen Maßstäbe und Kriterien des Debitorenratings systematisch in Arbeitsabläufe und Prozesse innerhalb der Organisationsstruktur von Unternehmen integriert werden. Das Buch liefert erstmals einen Überblick über maßgebliche Ansätze des Debitorenratings und dessen Implementierung in der Unternehmenspraxis.

Grit S. Becker ist Geschäftsführerin der Coface Rating GmbH, Mainz.
Dr. Oliver Everling ist Geschäftsinhaber der Everling Advisory Services und Geschäftsinhaber der RATING EVIDENCE GmbH, Frankfurt am Main.

	Geleitwort	5
	Vorwort	7
	Inhalt	9
	1 Rating im genossenschaftlichen Handel – von der Kreditversicherung zur ganzheitlichen Kundenbetrachtung	11
	1.1 Ausgangssituation	11
	1.2 Externe Instrumente des Debitorenrating	12
	1.2.1 Kreditversicherung	12
	1.2.2 @-Rating	13
	1.2.3 Kleinkunden	13
	1.3 Festlegung des Kreditlimits	14
	1.4 Konfliktfall	15
	1.4.1 Überschreitungen des Kreditlimits	15
	1.4.2 Zahlungsverzug als Konflikt- und als Abwicklungsfall	18
	1.5 Mitgliedschaft und Bonität	19
	1.5.1 Genossenschaftlicher Förderauftrag als Verpflichtung	19
	1.5.2 Betriebswirtschaftliche Basis	20
	1.5.3 Zusammenarbeit mit den beratenden Berufen	20
	1.5.4 Zusammenarbeit mit der Kreditversicherung	21
	1.6 Bankengespräch	22
	1.7 ZEG heute	22
	1.7.1 Liquiditätssituation	22
	1.7.2 Kreditportfolio in der Gesamtbetrachtung	23
	1.7.3 Bewusstsein der Mitarbeiter	24
	1.7.4 Forderungscontrolling	25
	1.8 Rating als Instrument der Mitgliederbindung	26
	2 Bedeutung des Debitorenratings für das Working Capital Management	27
	2.1 Einordnung des Debitorenratings in das Working Capital Management	27
	2.2 Relevanz des Working Capital Management	28
	2.3 Debitorenmanagement als Bestandteil des Working Capital Management	29
	2.3.1 Auswirkungen eines aktiven Debitorenmanagements auf die Liquiditätssituation	29
	2.3.2 Debitorenrating als Baustein des Debitorenmanagements	32
	2.4 Debitorenrating im weiteren und im engeren Sinne	32
	2.4.1 Debitorenrating im weiteren Sinne	33
	2.4.2 Debitorenrating im engeren Sinne	39
	2.5 Fazit	43
	Literatur	44
	3 System eines Debitorenratings	45
	3.1 Vom Warenkreditversicherer zur Debitorenratingagentur	45
	3.2 Abgrenzung des Debitorenratings	46
	3.3 Anforderungen an ein leistungsfähiges Debitorenrating	47
	3.4 Dateninput	47
	3.5 Throughput	50
	3.6 Manuelle Modifikationen	53
	3.7 Output	53
	3.8 Qualitätssicherung	54
	3.9 Einsatzfelder des Debitorenratings	56
	4 Debitorenrating als Basis des Kreditrisikomanagements in Unternehmen	57
	4.1 Bedeutung des unternehmerischen Kreditrisikomanagements	57
	4.2 Ratinggestützte Messung des Kreditrisikos	60
	4.2.1 Credit Risk+™	60
	4.2.2 Credit Metrics+™	65
	4.3 Steuerung des unternehmerischen Kreditrisikos mithilfe von Rating-Verfahren	68
	4.3.1 Übersicht über unternehmensspezifische Maßnahmen zur Kreditrisikosteuerung	68
	4.3.2 Ratingabhängige Bepreisung des Forderungsausfallrisikos	69
	4.3.3 Rating im Fokus der Steuerung des Forderungsportefeuilles	72
	4.4 Zusammenfassung	73
	Literatur	73
	5 Aufbau- und Ablauforganisation des Debitorenratings in einem weltweit agierenden Konzern	74
	5.1 Vom selektiven Factoring zum aktiven Debitorenmanagement von Konzernforderungen	74
	5.2 Aufbauorganisation – Grundlagen für die Wahl der Organisationsstruktur im Siemenskonzern	75
	5.2.1 Nutzung von Synergien aus dem Finanzierungsgeschäft der Siemens Financial Services	75
	5.2.2 Aufbau eines Kompetenzzentrums „Rating“	76
	5.2.3 Einheitliche Bewertungsmaßstäbe	77
	5.2.4 Unterschiedliche Ratingmethoden – ein Debitorenrating	77
	5.2.5 Economies of Scale bei der Methodenentwicklung und -anwendung	78
	5.2.6 Kosten-Nutzen-Relation bei der Erstellung von Debitorenratings	80
	5.2.7 Aufbauorganisation Debitorenrating bei Siemens	80
	5.3 Ablauforganisation: Herausforderung Umsetzung	81
	5.3.1 Technische Voraussetzungen für einen effizienten Bewertungsprozess	81
	5.3.2 Ratingprozess	82
	5.3.3 Zentraler Zugriff auf das Debitorenrating	84
	5.3.4 Einheitliche Identifikations-Nummern	85
	5.3.5 Informationsbeschaffung	85
	5.3.6 Qualitätsmanagement	86
	5.3.7 Rechtlicher Rahmen	87
	5.4 Ausblick: Das Debitorenrating als Treiber von Geschäftsprozessen	88
	6 Länderrating und sein Einfluss auf die Kundenbeurteilung	89
	6.1 Einleitung	89
	6.2 Länderrisiken und ihre Indikatoren	90
	6.2.1 Definition des Länderrisikos	90
	6.2.2 Formen von Länderrisiken	90
	6.3 Verfahren und Probleme bei der Beurteilung von Länderrisiken	94
	6.3.1 Bewertungsverfahren	94
	6.3.2 Informations- und Prognoseproblematik	96
	6.4 Risikobeurteilung durch Länderratings	96
	6.4.1 Coface	96
	6.4.2 Ducroire/Delcredere	99
	6.4.3 Moody’s	100
	6.5 Länderratings in der Praxis	101
	6.5.1 Einfluss von Länderratings auf die Kundenbewertung – Risikoanalyse	102
	6.5.2 Einfluss von Länderratings auf die Kundenbewertung – Reaktionen auf politische und wirtschaftliche Länderrisiken	103
	6.5.3 Einfluss von Länderratings auf die Kundenbewertung – Soziokulturelle Risiken	104
	6.6 Fazit	104
	Literatur	105
	7 Einführung des Kundenratings im Kreditmanagement eines Handelsunternehmens – Anforderungen, Funktionen und Nutzen am Beispiel der BayWa AG München	106
	7.1 Situation des Handels allgemein	106
	7.2 Status des Unternehmens BayWa AG	107
	7.3 Herausforderungen an das Kreditmanagement	107
	7.4 Lösungsansätze	108
	7.5 Rating als Lösungsansatz	111
	7.6 Nutzen des Ratings	116
	7.7 Ergebnisse	117
	8 Analyse von Ratinginstrumenten in der Automobilzulieferindustrie	119
	8.1 Ausgangslage der Produktionsnetzwerke	119
	8.2 Insolvenzen im Zulieferbereich als maßgebliche Bedrohung für Automobilhersteller	120
	8.3 R-Cockpit™ als Frühwarnsystem der Automobilhersteller zur Überwachung der finanziellen Stabilität ihrer Zulieferer	122
	8.4 Aktuelle Krise der Automobilindustrie und Unzulänglichkeiten der bestehenden Ratingsysteme	125
	8.5 Operating-Cash-flow als zentrales Steuerungselement in der Krise	126
	8.6 Zusammenfassung und Gedankenansätze zur Verbesserung von Ratinginstrumenten	128
	9 Ratingoptimierte Risikoabsicherung im Maschinen- und Anlagenbau	129
	9.1 Vorwort	129
	9.2 Finanzrisiken aus dem Liefergeschäft	131
	9.3 Notwendigkeit eines Debitorenrating	135
	9.4 Organisation im Unternehmen	139
	9.5 Schlussbemerkung	140
	10 Ansatzpunkte zur Optimierung des Ratings	142
	10.1 Einführung	142
	10.1.1 Coface Rating	142