: Tobias Michaelis, Wilhelm Schmeisser
: Rating und Basel III Kreditzinsen nach dem Verursacherprinzip
: UVK Verlagsgesellschaft mbH
: 9783739800615
: 1
: CHF 14.20
:
: Betriebswirtschaft
: German
: 130
: DRM
: PC/MAC/eReader/Tablet
: PDF
In einer Zeit, in der die Boni der Mitarbeiter von Banken schrumpfen, in der Finanzkrise und Bankenkrise nicht aufhören und die Banken immer noch versuchen, mittels Schattenbanken, insbesondere Hedge-Fonds, staatliche Regulierung zu umgehen, ist es geboten, sich über das Instrument Rating bzw. Basel III zu informieren. Die Bepreisung von Kreditrisiken sollte möglichst risikoadäquat erfolgen. Diese These ist weitgehend unumstritten, und der Grundgedanke dabei ist das Verursacherprinzip. Dagegen tritt bei einer bonitätsunabhängigen Kreditkondition das Phänomen der Quersubventionierung auf. Dieses Rating - nach Basel III - zu beschreiben, zu erklären, zu analysieren und den Zins zu kalkulieren ist Ziel des Buches.

Prof. Dr. habil. Wilhelm Schmeisser ist Professor für Finanzierung und Investition, Unternehmensführung, insbesondere für Finanzorientierte und Internationale Personalwirtschaft sowie Technologiemanagement und Innovationserfolgsrechnung, Controlling und den Berliner Balanced Scorecard Ansatz. Er ist Direktor und Sprecher des Kompetenzzentrums 'Internationale Innovations- und Mittelstandsforschung' Berlin sowie Direktor der Forschungsstelle 'Europäisches Personalmanagement und Arbeitsrecht (EPAR)', Universität Paderborn.
Titelseite5
Impressum6
Vorwort7
Inhaltsverzeichnis9
1 Risiken im Firmenkreditgeschäft11
1.1 Problemstellung des Ratings11
1.2 Abgrenzung Basel III zur Gesamtbanksteuerung15
2 Kreditgeschäft der Banken17
2.1 Terminologische Grundlagen zum Risiko17
2.2 Bankbetriebliche Risiken18
2.3 Einführung des Kreditrisikos21
2.4 (Kredit-)Risikomanagement im Bankbereich24
2.5 Rechtliche Rahmenbedingungen auf das Risikomanagement27
2.6 Aufsichtsrechtliche Anforderungen an das Kreditgeschäft29
2.7 Messung von Kreditrisiken35
2.8 Basel III39
3 Risikoanalyse – Instrumente zur Beurteilung des Bonitätsrisikos45
3.1 Bestandteile einer Kreditprüfung45
3.2 Ausgewählte Verfahren der Bonitätseinschätzung48
3.3 Rating56
3.4 Zusammenfassende Beurteilung der vorgestellten Bonitätsanalyseverfahren70
4 Risikosteuerung – Kalkulation des Risikos im Kreditzins gemäß Basel II73
4.1 Notwendigkeit einer risikoadäquaten Kreditkondition73
4.2 Komponenten des Kreditzinses74
4.3 Standard-Risikokosten78
4.4 Ermittlung der Eigenkapitalkosten87
4.5 Gesamtkalkulation98
4.6 Veränderungen in der Kreditkalkulation nach Basel III99
5 Schlussbetrachtung und Ausblick103
Anhang109
Daten und Berechnungen111
Glossar117
Abkürzungsverzeichnis119
Abbildungsverzeichnis121
Tabellenverzeichnis122
Literaturverzeichnis123
Index131
Weitere Informationen133