: Thomas Reicks
: El banco en la gestion de riesgo (Die Bank im Risikomanagement)
: Grin Verlag
: 9783638568128
: 1
: CHF 33.30
:
: Einzelne Wirtschaftszweige, Branchen
: Spanish
: 122
: kein Kopierschutz
: PC/MAC/eReader/Tablet
: PDF/ePUB
Tesis del año 2006 en eltema Economía de las empresas - Banca, bolsa de valores, seguros, contabilidad, Nota: 1,3, Fachhochschule Münster, Idioma: Español, Resumen: Los mercados financieros se han desarrollado durante las últimas décadas de manera intensa. Debido a los instrumentos financieros innovadores, progresos técnicos y amplias liberaciones de los mercados financieros, dichos mercados financieros se presentan más dinámicos y más conectados entre si. Como consecuencia de los nuevos desarrollos, todos los bancos se ven obligados a adaptarse a nuevas condiciones y revisar su gestión de riesgo de manera continua. También, la regulación de las operaciones bancarias ha tenido que adecuarse a las nuevas condiciones que se expresa por el Nuevo Acuerdo de Capitales de las Entidades Crediticias, también llamada Basilea II. La toma de posiciones de riesgo pertenece al negocio bancario. Por eso es importante para los bancos ocuparse de los riesgos que conlleva su actividad.1El desarrollo negativo de las insolvencias totales en Alemania, del año 1999 con aproximadamente 33.800 casos, llegando aproximadamente a 118.000 casos en el año 2004, influye al rendimiento de los bancos a través de las pérdidas de crédito conectadas con dichas insolvencias. Cabe añadir que según un estudio de zeb del año 2001, el 50 % del resultado de la explotación fue consumido por riesgos de crédito y les asistieron una tendencia creciente. Al lado de los riesgos tradicionales causados por el desarrollo negativo de los sucesos múltiples, como por ejemplo la insolvencia del Barings Bank o la del consorcio Schneider, y las nuevas exigencias de Basilea II, han llamado la atención de los bancos en torno al riesgo operativo, el cual aumenta su importancia dentro de la gestión del riesgo en los bancos. Dentro de este trabajo se contempla, como indica el título, la gestión de riesgo desde el punto de vista de los bancos, a través del riesgo de crédito y el riesgo operativo.

3.2 Riesgo de crédito


El riesgo de crédito es el riesgo más importante para los bancos, medido en su importe total y en sus efectos para el resultado del banco. De manera que el riesgo de crédito absoluto de un banco popular es cinco veces más grande que el riesgo de mercado. Las situaciones críticas de institutos de créditos cooperativos se deben a los riesgos de crédito y no a los riesgos de mercado.139Así lo notó la mitad de los bancos, al riesgo de crédito como el desafío más difícil del sector en 2004. En el año anterior habían notado el 16 % así.140La gestión de riesgos de crédito aumenta su complejidad dentro del banco.141

Las pérdidas crediticias se pueden predecir con una determinada probabilidad estadística. Por eso hay que considerar estas pérdidas para el cálculo de los costes de las operaciones de crédito.142Estas pérdidas esperadas (Expected Loss - EL) se calculan, y entran en el cálculo de la condición crediticia como costes de los riesgos estándares.143Una posible composición de una condición crediticia muestra el gráfico siguiente. La composición de la condición crediticia sirve en este trabajo como ejemplo para la consideración de los costes estándares en dicha condición. Se cita solo esta parte como explicación.

3 Riesgos específicos del banco 373.2 Riesgo de crédito

Gráfico 9) Composición de la condición crediticia


Fuente: Según Krumbauch, T. (2005): Ratingabhängige Zinsanpassungsklauseln in Darlehensverträgen -

Unzulässiges Damoklesschwert für den Kunden oder unverzichtbarer Beitrag zum Risikomanagement der

Banken? Pág. 10

Los costes estándares de riesgo corresponden a los EL. Los EL dependen de la probabilidad de incumplimiento (Probabilitiy of Default -PD) del portafolio crediticio subyacente y de la cuota de pérdida (Loss Given Default - LGD) en el caso de incumplimiento. La PD promedia en el año 2002 para un portafolio de PYMES fue del 1,5 %. En el portafolio analizado por zeb fue la LGD aproximadamente el 48 %.144Eso significa que se ha obtenido aproximadamente el 52 % de la deuda restante en el momento de pérdida de crédito por ejemplo por el aprovechamiento de las garantías.145

En este conjunto se calculan las pérdidas esperadas por la formula EL=PD*LGD con PD igual al 1,5 % multiplicado con el LGD igual al 48,0 %; 0,015*0,48 = 0,0072 y obtiene como resultado el 0,72 % al año. Es decir, que como promedio tuve una pérdida de crédito del 0,72 % del volumen crediticio. Esta cifra representa la prima de riesgo o costes estándares de riesgo, en tanto por ciento, necesarios para poder cubrir las pérdidas esperadas del portafolio crediticio.146

3 Riesgos específicos del banco 383.2 Riesgo de crédito

Se acumula el capital obtenido por los costes estándares de riesgos de todos los créditos concedidos. Ahora bien, si un crédito causa una pérdida se paga esta con el dinero obtenido por los costes estándares. Así se igualan las pérdidas y los beneficios en el transcurso del tiempo en el portafolio crediticio, bajo la restricción de haber calculado bien los costes de riesgos estándares. Los resultados de las operaciones de crédito deben oscilar por el nivel cero. Resulta que el banco puede aumentar